文 / 中国人民银行贵阳中心支行 易科
近年来，我国绿色金融发展迅速，框架体系基本建立，市场参与主体逐渐扩大，产品和服务创新不断深化。但整体而言，我国绿色金融的发展仍面临信息不对称、绿色识别能力差、绿色项目和绿色企业融资难、气候与环境风险管理难等障碍，数字技术则为克服这些障碍提供了新的工具和方法。
绿色金融发展面临的挑战
1.数据标准不统一，数据质量不高。在绿色金融业务活动方面，绿色金融产品、绿色项目的认定标准尚不统一，导致绿色项目识别成本上升，造成绿色资产登记、绿色产品交易等经济活动在绿色金融市场发展困难。在环境监测方面，仍缺乏统一的环境效益计算标准以及环境效益测算标准，各部门发布的环境相关数据，其定义和格式存在差异，所采用的公式和方法学所得出的结果不一，环境数据的真实性、可靠性、统一性很难得到保障。目前我国的环境数据在准确性等方面还存在不同程度的问题，不能较好地支持绿色金融领域的环境风险分析。环境数据质量直接影响环境风险分析的准确性。
2.存在数据孤岛，数据共享困难。首先，在金融监管部门和商业银行之间，由于金融监管部门关于企业的有效环境信息无法及时传达到商业银行，导致商业银行不能对企业的信贷审批工作做出正确的决定。其次，商业银行之间以及政企之间缺少企业环保信息共享手段，不仅使得商业银行之间缺乏有效的沟通和意见交换，还使得环境保护相关部门不能及时公布环境污染企业以及污染企业贷款等相关信息。由于政企之间以及金融商业银行之间信息沟通渠道不畅，当某一企业出现重大的污染问题时，市场、公众等主体不能对污染企业的贷款进行监督。
3.数字技术应用不够深入。目前，我国在绿色金融领域的数字化应用有待深入，绿色金融数字化不仅要求对污染排放、环境质量、绿色金融资产登记等数据进行收集、管理、分析、应用的大数据建设和使用能力，还需要绿色金融与环境风险管理相关的金融科技人才。但是，我国金融机构普遍缺乏绿色金融与金融科技相关人员，数字化技术在绿色金融领域的应用不够深入，大数据、区块链、人工智能等数字化新技术在绿色金融的应用还需要探索。
绿色金融数字化发展探索实践
推动绿色金融与数字技术深度融合，探索利用数字技术和工具，搭建绿色金融数字化综合应用平台，多方采集绿色金融、绿色企业、环境监测、绿色效益等相关数据，科学评价绿色企业和金融机构的绿色信用等级，完成绿色金融与绿色项目的融资对接，实现对环境风险进行评估预警。
1.建立绿色金融信息统计系统，打造绿色金融数据仓库。依托人民银行已有数据基础，辅以绿色企业、金融机构、环境管理部门等相关数据，基于数据仓库和云计算技术形成集数据采集、数据管理、数据共享与信息披露于一体的全流程服务，打通绿色金融供应链条，消除企业环境信用信息在相关部门间的数据壁垒，促进绿色企业与金融机构间信息互联互通，助推监管部门及时掌握市场信息并研判风险，激发绿色金融发展潜力和提升监管质效，确保绿色金融政策服务实体经济的落地效果。
2.搭建绿色信用评价系统，形成绿色信用评价体系。通过数字化技术的运用，建立覆盖绿色企业和金融机构“主体信用”的信用评价系统，搭建绿色信用桥梁，形成绿色信用体系，有效制衡企业污染行为助推绿色经济。对企业进行绿色信用评价，银行在审查绿色金融项目融资条件时，可充分利用企业绿色信用信息，倒逼绿色产业严格履行环境保护职责，避免绿色资金的错配现象。政府部门可以对信用评级不符合绿色效益要求的企业实行严格的退出机制，强化绿色标准的执行力度，维护产业生态良性循环。另外，针对金融机构开展绿色信用评估，引导金融资源向绿色领域倾斜并助推金融机构绿色化转型，有效推动绿色金融相关政策的落地实施。
3.创设绿色项目融资对接系统，便利绿色资产交易。通过建立去中心化的融资对接系统，将绿色项目资产数字化，实现项目的快速融资对接，打通绿色项目方和资金供给方的通道，促进绿色产品的公平竞争，提高融资对接效率，精准对接拥有绿色资产和绿色项目的企业融资需求。目前金融机构对绿色资金供给缺乏长期发展战略规划，绿色金融创新意愿不足，统一的绿色项目对接系统，来激励金融机构开展产品创新，提升绿色金融服务的层次，促进金融资本和产业资本的良性互动以实现产业共赢目标。
4.搭建风险评估预警系统，实现风险控制和管理。风险评估和预警系统实现对两类风险的评估和预警，一是对气候与环境风险进行量化评估。由于气候与环境风险具有不同于传统金融风险的独特特征，系统利用收集的各方数据，结合具有前瞻性的情景分析与压力测试对气候与环境风险进行评估。二是对贷后风险的评估监测。银行为企业提供绿色贷款，更多的风险来自于放款后企业自身瞬息万变的经营情况，因此贷后的持续跟踪和企业风险评估，是做好风险管理和控制的关键，通过构建企业风险知识图谱，实现贷后企业风险状况的监控和预警，及时发现和处置风险。
图 1 绿色金融数字化应用框架
政策建议
1.强化顶层设计，健全绿色金融标准体系。一是不断强化绿色金融的顶层设计，完善应用于绿色金融数字化中的各项技术标准和业务规范标准，加快绿色金融数字化方面的法律法规、政策支持等顶层设计，全面推广绿色金融数字化应用试点，对于应用新技术支持绿色金融发展，建立创新支持、资金奖励支持等配套激励机制。二是要鼓励我国绿色金融相关机构与国际接轨，积极引入国际上绿色金融领域的先进经验和标准体系，如金融机构能源效率声明、赤道原则、责任投资原则等，通过一系列国际标准和国际经验的引入，尽快完善我国绿色金融标准体系建设。
图 2 绿色金融数字化应用涵盖内容
2.健全体制机制，畅通数据交换共享渠道。整体而言，我国绿色金融数字化仍处于发展的初级阶段，存在信息披露和数据共享渠道不畅通的问题，要实现绿色金融领域的健康发展，一定要平衡好政府、市场和社会这三者的关系。政府、市场和社会三者应将项目的环境信息，如碳排放、资源的耗用以及项目的绿色评级、产业特点和风险等信息和数据进行充分披露和共享，降低金融机构等投融资者的绿色项目搜索成本，畅通资金需求者和供给者之间的信息披露与数据共享渠道，从而有效地将绿色资金有效地配置到绿色项目。
3.创新技术应用，加快绿色金融数字化转型。绿色金融数字化是未来的趋势，已经成为了绿色金融发展的热点，需要不断创新数字技术在绿色金融领域的应用，推动绿色金融数字化转型。一项新技术的出现到广泛的应用是一个漫长的过程，数字技术在绿色金融领域的应用还面临着很多不确定因素，有许多需要改进的地方。尤其在我国绿色金融本身也未成熟的条件下，二者的结合尚需深刻的理论研究与广泛的实践检验。因此需要寻找一个平衡点，既要避免发生系统性风险，又要让数字技术充分成长的机会以驱动绿色金融发展。
4.加强队伍建设，培养绿色金融数字化人才。对于国内金融机构和企业，特别是银行而言，低碳金融业务是一项专业性较强，较传统业务对综合型人才依赖性更大的新兴业务，而目前我国以商业银行为代表的金融机构在绿色金融相关领域人才的储备积累还远远不足。因此，金融机构和企业一方面要对本单位的工作人员进行针对性的培训，内部培养复合型的低碳金融从业人员，另一方面需要从外资机构引入相关的高端低碳金融专业人才，以便可以在国际绿色金融市场中获得更多的话语权。同时，还可以和高校、新能源以及低碳领域相关机构进行合作，进行绿色金融专业人才的联合培养。
（栏目编辑：马俊）
自：金融电子化
A股迎来重磅利好消息！
2022年10月20日晚间，中证金融宣布整体下调转融资费率0.4%！
利率下调后，券商融资融券业务的成本降低了，是市场的利好信号。
要搞清楚什么是融资融券，
首先我们要知道——
什么是杠杆？
杠杆的核心就是“借”！
比如，阿基米德自己有10元钱，但却想买50元钱的地球仪。
于是，他借来40元钱，
这借来的40元钱就是杠杆。
融资融券简称两融，也是一种杠杆，其核心就是借钱和借证券。
两融是指投资者向具有融资融券业务资格的证券公司提供担保物，借入资金买入证券或者借入证券并卖出的行为。
根据是借钱还是借证券，
我们把两融业务分为两类：
/1/ 融资交易
有一天，一位投资者突然拍了下脑袋，预判某只证券价格日后会上升，
因此想趁着证券便宜时赶紧入手，但是手头钱不够，咋整？
于是，这位投资者在证券公司缴纳一定的保证金作为担保，委托该证券公司买入那只证券，
当证券公司收到保证金，就垫钱帮投资人买入指定证券。
至此，投资者通过较少的保证金就买下了心有所属的股票，待股票价格如预期上升，卖出就能盈利。
当然，交的保证金有一定的比例要求。
比如，证券公司把保证金比例设定为50%，
当投资者交付了10万元保证金，
那么投资者最多可以借到的钱就是——10万／50%=20万
保证金比例越低，最大融资规模就越大，杠杆效应越大；
保证金比例越高，最大融资规模就越小，杠杆效应越小 。
所以，保证金比例和杠杆效应是负相关。
不仅是现金，也可以用证券作为担保物，但可充抵保证金的证券有一定范围要求，不是什么证券都可以充抵保证金的。
证券冲抵保证金的，一般在证券市值基础上乘以一定折算率来换算。
比如当折算率是70%——
融资交易既然是借钱，自然也有还钱的时候。
等到了约定的还钱日期，投资者通过卖出证券或者直接用现金来偿还证券公司当时垫付的资金，并支付利息。
可见，在投资者自身资金不足的情况下，通过融资交易达到买入证券的目的。
投资者融资买进证券的行为，我们也称为买多。
但需要说明的是，并不是所有证券公司都能做这类业务，证券公司需要具备两融交易资格。
/2/ 融券交易
顾名思义，融券交易借的不是钱，而是证券，包括股票、ETF、债券等。
这里有个概念叫卖空，
我们以前通过一袋大米做过比喻，
假设你预测未来大米的价格会下降，于是你问隔壁老王借了一袋米，
接着，你转手把借来的大米按照市价100元卖掉。
过了一段时间，果然如你所料，大米价格开始大跌，变成60元一袋。
这时候，你按照市价60元买回一袋大米，还给老王。
这样，不算利息，你赚取毛利润是40元。
这波骚操作就是卖空。
而投资者向证券公司融券卖出的行为就是卖空。
所以融券业务就是这样——
有一天，投资者又拍了拍脑袋，预判某只证券日后会下跌，
投资者向具有两融交易资格的证券公司缴纳一定的保证金作为担保，
投资者就可以委托具有两融资格的证券公司融入该只证券，并卖出。
融券卖出所得资金，只能用于买券还券以及支付相关利息，不得他用。
融券保证金比例也是有要求，
比例公式如下：
融券交易也可以使用满足要求的证券来充抵保证金。
等到了约定还券的日期，
投资者用融券卖出的资金买回证券归还，或者用账户内现有证券归还，
所以，两融业务就是证券公司提供给投资者资金进行证券买卖，最终在双方约定期限内还本付息的投资活动。
如果证券公司遇到资金或者证券不足的情况，就需要向银行、非银行机构或者其他证券公司借，这被称为转融通。
在我国，目前是要求由专门的机构来提供转融通服务，
这个专业机构就是中国证券金融股份有限公司，简称中证金融。
这时候，转融通就属于双重信用。
其中，中证金融进行转融通的资金和证券来源，除了自有的外，也会再向第三方机构借入。
而本次“降息”，中证金融借给证券公司的融资费率降低了，意味着证券公司拿“钱”的成本更低，那么证券公司应该也会降低两融费率，有融资需求客户的交易成本也会下降。
下调转融资费率，是为了满足证券公司低成本融资需求，也是为维护我国资本市场平稳健康发展。
总之，
融资融券作为一种金融工具，具有市场稳定和价格发现的功能。
融资融券业务也不是想参与就能参与，会有一定的准入要求。
而对于高回报不可避免的伴有高风险，在融资融券业务中，有的投资者拍脑袋判断错方向，损失惨重，
甚至倾家荡产。
最后我们再总结下，
融资融券属于证券信用交易。
当投资者自身资金不足的情况下，通过两融业务，可以用较少的保证金或者充抵保证金的证券，来获得较大的利润，当然也伴随着较大的风险。
这就是杠杆效应。
好了，
今天就说到这吧。
自：三折人生
中国海油勘探发现我国首个深水深层大气田
记者10月20日从中国海洋石油集团有限公司（以下简称中国海油）获悉，该公司在海南东南部海域琼东南盆地获勘探重大突破，发现我国首个深水深层大气田宝岛21-1，探明地质储量超500亿立方米。
据介绍，在海洋油气勘探领域，一般把水深超过300米的水域称为深水，把井深超过3500米的井定义为深层井。此次发现的宝岛21-1气田位于海南东南部海域深水区，最大作业水深超过1500米，完钻井深超过5000米，距离“深海一号”大气田约150公里，海洋地质条件极端复杂。
中国海油海南分公司总地质师吴克强介绍，随着地层的加深，地震等基础资料品质变差，储层预测、含气性分析、构造落实的难度成倍加大，钻井难度也大大提高。宝岛21-1的成功发现，表明我国在深水深层勘探技术上取得重要突破，对类似层系的勘探具有重要指导意义。
“海洋石油982”钻井平台工作人员工作场景。（受访对象供图）
中国海油副总经理周心怀表示：“中国海油将持续加大对海南周边海域的天然气勘探开发力度，加快进军深海步伐，以发现大中型气田为目标，深化深海深层地质认识和技术创新，积极提升天然气储量占比。”
中国海油整体规划显示，到2025年，我国莺歌海、琼东南及珠江口三个盆地总体探明天然气储量可达1万亿立方米，建成“万亿方大气区”。通过已建成的“崖城-香港”海底输气主管线，海底的优质清洁能源将直通粤港澳大湾区和海南岛，为区域建设和能源结构转型提供坚强保障。
来源：新华社
“团结就是力量，团结才能胜利”“牢牢把握团结奋斗的时代要求”“团结成‘一块坚硬的钢铁’”……这些话语，铿锵有力，振奋人心！
如何正确办理使用信用卡？银保监会指出，一要按需办卡。消费者应结合自身消费习惯、还款能力等日常实际需求办理信用卡，避免盲目办卡、过量办卡。办理信用卡相关业务时要通过银行的营业网点或官方APP、网上银行等正规渠道办理。
二要合规持卡。要及时注销长期睡眠卡或无用卡，以免疏忽管理造成遗失或产生年费、利息、违约金等。同时，要注意信用卡持卡安全，不要轻易将卡号、密码、验证要素等信用卡个人金融信息透露给他人，谨防上当受骗或被他人非法使用。当发现个人信息泄露或受到不法侵害时，应第一时间与发卡银行联系或向公安机关报案。
三要正确用卡。持卡人在使用信用卡时应根据个人及家庭财务状况科学、理性消费。要坚持“量入为出”，防止“寅吃卯粮”、过度消费，更要防止因大额负债陷入“以贷还贷”“以卡养卡”的境况。同时，在日常使用中应充分了解信用卡账单生成日、计息、免息还款期、分期付款等相关规定，避免还款逾期等带来的不良后果。
中共二十大报告中，在“增进民生福祉，提高人民生活品质”的大框架下阐述了房地产发展方向，具体提出：坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度。
这将对中国住房制度以及房地产市场发展带来怎样的影响？
重申“房住不炒”
自2016年底，中央经济工作会议首次提出坚持“房子是用来住的、不是用来炒的”定位之后，“房住不炒”也在2017年10月被写进中共十九大报告中。
“过去几年中，尽管房地产行业经历了起伏，中央支持各地因城施策优化楼市调控政策，‘房住不炒’始终是政策坚守底线。”中指研究院指数事业部市场研究总监陈文静认为，经过多年发展，“房住不炒”理念已经深入人心，成为社会共识，购房者置业更加理性，住房的居住属性不断强化。
陈文静说，二十大报告中再次强调“房子是用来住的、不是用来炒的”，彰显政策定力，同时也意味着“房住不炒”将成为我国长期坚持的房地产行业定位，接下来房地产发展的落脚点将更多聚焦在保民生、提品质上。
“未来，合理的住房需求仍将是政策支持和鼓励的主要对象，刚性和改善性住房需求释放仍有空间，特别是人民美好生活需要日益广泛，改善性住房需求或将成为市场的关键支撑。”陈文静说。
再提“租购并举”
除了“房住不炒”，“租购并举”同样也是一个熟悉的提法。
二十大报告中“加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度”的表述与十九大报告中的一致。
“工作重点不在于往哪走，而在于如何走。”易居研究院智库中心研究总监严跃进对此表示，这充分说明，未来五年住房制度改革将和十九大的思路一脉相承，即大方向不变。
广东省城规院住房政策研究中心首席研究员李宇嘉也认为：这一方面表明，租购并举的住房制度，必须要以时不我待的战略思路来推进建设；另一方面，这一制度建设又需要一个过程，才能达到“租”和“购”真正并举。
但相同的表述背后亦有不同之处。
严跃进指出：十九大报告中，该住房制度改革是在“提高保障和改善民生水平”的大框架下论述的；二十大报告则是在“增进民生福祉，提高人民生活品质”的大框架下进行的。可以看出，在保民生的基础上，提品质也是重要的内容。换而言之，住房制度改革要兼顾保民生和提品质双重目标。
李宇嘉进一步分析指出，新时期住房工作的顶层思路非常清晰，就是“房住不炒”和“租购并举”。前者统揽住房工作全局，是全国上下开展行业和市场管理、创新管理模式和长效机制、推进新住房体系和制度建设的顶层指导；后者是我国进一步推进住房制度改革，探索房地产发展新模式，推进住房高质量发展的顶层设计。
资料图：西安首个面向社会公开租赁的保障性租赁住房项目正式投用。 李一璠 摄
“租购并举”预计将加速
2015年底，中央经济工作会议首次提及发展住房租赁市场，并强调将“租购并举”确立为我国住房制度改革的主要方向后，住房租赁市场的发展推进明显加快。
“目前我国已经初步形成了多主体发展租赁住房的良好态势，国有租赁企业起到了对市场的引领、规范、激活和调控作用，更多专业化、机构化的住房租赁企业积极参与市场建设。”ICCRA住房租赁产业研究院院长赵然表示。
“去年下半年以来，国家在推进保租房筹集建设、降低新市民落户门槛、租赁可以落集体户、打造租赁社区、租买结合等都迈出实质性步伐。”李宇嘉认为，租购并举的住房制度建设在相关主体合力推进下，未来五年会全面提速。
“要发展住房租赁市场特别是长期租赁，关键在于多渠道、提供成规模且专业管理的房源，扩大租赁住房的有效供给，增强发展的可持续性。”赵然提出，各地应结合住房供需状况等因素，将新建租赁住房纳入住房发展规划，合理确定租赁住房建设规模。
“更重要的是，随着中国房地产市场逐渐由增量市场向存量市场改变，可以通过存量房改造，积极盘活存量资产，使租赁住房供应走向可持续发展之路。”赵然说。
自：中国新闻网
为支持个人换购住房需求，根据《财政部 税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（2022年第30号），税务总局发布了《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》。现解读如下：
一、纳税人什么时间内可以享受退税政策？
在2022年10月1日至2023年12月31日期间，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税。
例1：纳税人小周2022年12月出售了一套住房，2023年7月在同一城市重新购买一套住房，由于小周出售和新购住房的时间均在2022年10月1日至2023年12月31日期间，故符合政策规定的时间条件。
二、纳税人退税金额是怎么计算的？
在2022年10月1日至2023年12月31日期间，对符合退税条件的纳税人，当其新购住房金额大于或等于现住房转让金额时，全部退还已缴纳的个人所得税；当其新购住房金额小于现住房转让金额时，按照新购住房金额占现住房转让金额的比例退还现住房已缴纳的个人所得税。计算公式为：
1.新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；
2.新购住房金额小于现住房转让金额的，退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税。
其中，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。
例2：2022年12月，小杨出售了一套住房，转让金额为240万元，缴纳个人所得税4万元。2023年5月，其在同一城市重新购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假定小杨同时满足享受换购住房个人所得税政策的其他条件，由于新购住房金额大于现住房转让金额，小杨可申请的退税金额为现住房转让时缴纳的个人所得税4万元。若小杨新购住房金额为150万元，则可申请的退税金额为2.5万元（150÷240×4万元）。（假设以上均为不含增值税价格）
三、出售多人共同持有住房的，纳税人应如何计算自己的退税金额？
对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应按照纳税人所占产权份额确定该纳税人现住房转让金额或新购住房金额。
例3：小李和小马共同持有一套住房，各占房屋产权的50%。2023年1月，两人以200万元的价格转让该住房，各缴纳个人所得税2万元。同年5月，小李在同一城市以150万元的价格重新购买一套住房，小李申请退税时，其现住房转让金额为100万元（200×50%=100），新购住房金额为150万元，其退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税=2万元。
同年7月，小马和他人在同一城市以200万元的价格共同购买了一套住房，小马占房屋产权的40%。小马申请退税时，其现住房转让金额为100万元（200×50%=100），新购住房金额为80万元（200×40%=80），退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税=80/100×2=1.6万元。（假设以上均为不含增值税价格）
四、如何确定出售住房和重新购买住房的时间？
出售现住房的时间，以纳税人出售住房时个人所得税完税时间为准。新购住房为二手房的，购买住房时间以纳税人购房时契税的完税时间或不动产权证载明的登记时间为准。税务机关将为纳税人预填上述涉税信息，纳税人可以与缴税时取得的完税证明上标注的时间进行核对。新购住房为新房的，购买住房时间以在住房城乡建设部门办理房屋交易合同备案的时间为准，纳税人可以依据房屋交易合同据实填写。
五、符合政策享受条件的纳税人应当向哪里提起退税申请？
纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收现住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请，也就是说，纳税人卖房时在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。税务部门实行不动产登记税费一窗办理制度，一般情况下，纳税人应当在本地政务服务大厅或者不动产交易大厅等场所缴纳现住房转让所得的个人所得税，因此仍应到该政务服务大厅或不动产交易大厅提起退税申请，如果当地税务机关另有规定，按照规定办理。
六、纳税人申请居民换购住房个人所得税退税应提供哪些材料？
纳税人申请居民换购住房个人所得税退税，除向主管税务机关报送《居民换购住房个人所得税退税申请表》外，还需要提供以下资料：（一）纳税人身份证件；（二）现住房的房屋销售合同；（三）新购住房为二手房的，房屋销售合同、不动产权证书及其复印件；（四）新购住房为新房的，报经住建部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。
七、为便利纳税人享受税收政策，税务部门提供了哪些服务？
为便利纳税人享受税收政策，税务部门推出一系列服务举措。一是简化资料报送，提供预填服务。依托纳税人出售现住房和新购住房的完税信息资料，为纳税人提供申请表项目预填服务，纳税人办理退税申请需携带的资料，主要用于纳税人核对申请表信息，税务部门只留存新购二手房的不动产权证书复印件或新购新房的房屋交易合同复印件。二是根据系统预填、纳税人填报并确认的相关信息，自动计算应退税款。三是通过多种渠道和方式开展宣传解读和培训辅导，提醒并帮助符合条件的纳税人及时申请退税、享受税收政策。
八、纳税人享受了居民换购住房个人所得税政策后解除房屋交易合同的，已经获得的退税应当如何处理？
纳税人因新购住房的房屋交易合同解除、撤销或无效等原因导致不再符合退税政策享受条件的，应当在合同解除、撤销或无效等情形发生的次月15日内向主管税务机关主动缴回已退税款；纳税人逾期缴回退税的，税务机关将依法加收滞纳金。税务部门将通过与住房城乡建设部门的相关共享信息，加强退税审核和撤销合同后缴回税款的管理。
九、纳税人在申请退税时还应当注意什么？
支持居民换购住房个人所得税政策，旨在鼓励居民换购住房、改善居住条件，纳税人应当依法依规如实申请，认真填写并核对申请表，对填报内容及附报资料的真实性、可靠性、完整性负责。对于提供虚假信息、资料骗取退税的，税务机关将依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等有关规定处理。
来源：转载自国家税务总局网站
10月13日，中国人民银行法条司发文称，将加快法治建设步伐，充分发挥金融法治固根本、稳预期、利长远的作用。
一是持续做好立法统筹，从全局角度把握金融法律体系建设，推动出台、修订《金融稳定法》《中国人民银行法》《商业银行法》等一批重大金融立法项目。
二是深入推进“放管服”改革和法治央行建设，完善制度规则，规范履职程序，不断提升金融监管和执法水平。
三是推动金融司法服务保障更加有力，继续做好金融法治宣传教育工作。
人民银行全面加强金融法治建设，牢牢把握金融法治工作的政治性和人民性，努力营造良好金融法治环境，为防范化解风险、服务实体经济、深化金融改革打下坚实制度基础。
在立法部门指导下，人民银行切实履行拟订金融业重大法律法规和有关法律法规草案的职责，系统筹划金融法律体系布局。配合金融业改革发展进程，推进制定修订《金融稳定法》《中国人民银行法》《商业银行法》《保险法》《信托法》《地方金融监督管理条例》《非银行支付机构条例》等重要法律法规草案，积极配合制定修订《银行业监督管理法》《证券法》《期货和衍生品法》《防范和处置非法集资条例》。金融领域基础性法律体系日益完备，层次体系不断丰富。
此外，人民银行严格依法行政，切实维护金融管理秩序，并加强司法守护，营造良好金融法治氛围。2018年以来，上海金融法院、北京金融法院、成渝金融法院相继设立，人民银行持续加强与司法部门的沟通合作，建立信息共享机制，支持金融审判不断走向专业化；协助建立证券领域涉众型金融诉讼机制，显著提高审判效率，有效降低投资者维权成本。
经国务院批准，近日我国央行与欧洲央行续签了双边本币互换协议，互换规模为3500亿元人民币／450亿欧元，协议有效期为3年。
是不是有点晕？
今天我们就来解释下什么是双边本币互换。
双边本币互换又被称为货币互换，或者货币掉期。
就是指两个国家或地区约定好汇率、额度和期限后，两种货币直接兑换，且不需要第三方货币进行清算。
为了更好地解释货币互换，
我们把日历翻回到1981年。
联合国有个经营国际金融业务的机构叫做世界银行，
当时的世界银行有点烦恼，
与此同时，IBM公司却有另一种烦恼，
于是，
故事发生了：
世界银行和IBM公司进行了美元与德国马克、瑞士法郎的货币互换交易，这样双方都以低成本筹集到了自身所需的货币。
这就是人类历史上第一份货币互换合约，
至此以后，货币互换开始在世界各地兴起并迅速发展。
货币互换能规避汇率风险，降低交易成本，维护金融市场稳定。
我们举个例子，
假设有A、B两国的企业做生意，
如果使用大家都认可的国际货币，算是个好方法，
但即使这样，还是会存在汇率风险，
而且万一提供国际货币的国家不讲理，
还有可能遇到——
有这么多糟心事，咋整呢？
于是A、B两国就干脆采用货币互换。
首先A、B两国银行签署货币互换协议，
根据双方的即期汇率，
以各自的本币交换等值的对方货币。
货币互换期限会较长，一般在1年以上，最长甚至可达到10年以上。
这时候，如果A国企业又想买B国香料，
那么A国银行就可以把换来的B币贷给A国企业。
如果B国企业想购买A国玉米，
也是同样道理。
好了，
我们复习下今天的内容，
货币互换的大致过程如下：
本次，我国央行和欧洲央行是关于货币互换协议再次续签，这有助于进一步深化双方金融合作，促进双边贸易和投资便利化，维护金融市场稳定。
自：三折人生
Q1：有多张社保卡，该怎么办?都能使用吗?
社保卡的应用与社会保险统筹层次、相关应用系统的覆盖范围等密切相关。随着各地社会保险已普遍实现省级统筹，社保卡已基本做到省内一人一卡。
您手中的多张社保卡需要首先确认卡的应用状态。针对不可用的社保卡(如挂失、注销等)需要您对其加载的银行账户到合作银行网点进行临柜注销操作;对于状态为正常的社保卡需要确认持卡享受当地就业、社保等政府公共服务的情况，如无此类情况，可去当地社保卡服务机构网点申请此卡的注销并关联办理银行账户注销。社保卡应用状态查询可通过电子社保卡、国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、各地网上服务平台、12333电话、社保卡服务机构网点、自助机等查询个人社保卡应用状态。
Q2：社保卡可以异地办理吗?
社保卡包括实体社保卡和电子社保卡两种形态。电子社保卡可通过国家政务服务平台、国务院客户端、掌上12333等全国400多个渠道进行申领。实体社保卡普遍实现了省内跨地市线下异地办理。大部分地区还开通了实体社保卡的线上申领服务，群众可通过线上服务入口提交申请，发卡地区制卡完成后邮寄给本人。
根据国务院办公厅《关于加快推进政务服务“跨省通办”的指导意见》(国办发(2020]35号)要求，2021年底，社保卡申领、启用、补换(含补领、换领、换发)、临时挂失四项服务事项已在全国范围内实现跨省通办。
Q3：社会保障卡的申领发放需要多长时间?
社保卡制发有批量制发和零星制发两种形式。从受理申领到通知领卡的批量制发周期在30个工作日以内，因特殊原因确需延长制发时间的，延长期限不超过10个工作日。依托快速发卡网点，实现零星制发周期在5个工作日以内，并逐步实现“立等可取”，满足急需用卡需求。推行“一窗发卡”、“线上发卡”，群众在领取实体社保卡时，可同时通过手机开通电子社保卡。
中国人民银行征信管理局10月10日在人民银行网站刊发了题为《建设覆盖全社会的征信体系》的文章。文章指出，人民银行将进一步建设完善覆盖全社会的征信体系，为经济社会发展提供高质量征信服务。
文章介绍，人民银行坚持“政府+市场”双轮驱动发展模式，逐步构建金融信用信息基础数据库（简称“央行征信系统”）和市场化征信机构协同发展、互相补充的发展格局。
其中，由央行主导建设的央行征信系统，立足全国范围内个人和企业信贷信息全面共享应用，已成为世界上规模最大、覆盖人口最多、收集信贷信息种类最全的征信系统。截至2022年8月末，个人征信系统接入金融机构4081家，收录11.5亿自然人信息，日均提供查询1084.4万次；企业征信系统接入金融机构3811家，收录9874.6万户企业和其他组织信息，日均提供查询服务27.3万次。
同时，市场化征信机构满足多元征信需求。人民银行先后批设了百行征信有限公司和朴道征信有限公司2家个人征信机构，截至2022年8月末，百行征信、朴道征信分别覆盖4.96亿人、1.57亿人，提供服务38.59亿次、10.13亿次，实现个人非贷海量替代数据全面共享应用。此外，截至2022年8月末，在人民银行分支机构备案的企业征信机构136家，已实现企业注册登记等公开信息的全覆盖；全国备案评级机构55家，标普、惠誉等知名外资评级机构以独资形式进入中国市场。
文章指出，下一步，人民银行将坚持征信全覆盖的建设目标。推动不同领域、不同平台的个人和企业信用信息共享应用，不同征信系统互联互通，为每一个经济主体建立“信用档案”，满足经济社会多层次多样化的征信服务需求；坚持“征信为民”理念，保护信息主体合法权益。推动相关法律法规进一步完善，平衡好信用信息合规使用和有效保护的关系，加强行业监管，严肃查处滥采、滥用个人信息等违规行为；坚持征信业市场化、法治化、国际化的发展方向。构建多样化征信市场、多维度征信产品、多渠道征信服务。推动跨境征信合作，培育具有国际竞争力的征信机构和信用评级机构，服务国家对外开放战略。
新能源汽车已成为当前最热门的赛道之一，不断吸引着各路资本纷纷入局。新能源车同样是最为烧钱的赛道之一，需要有持续的资金支持。近来，多家新能源汽车企业纷纷增资引资以支撑公司未来战略布局，提升市场竞争力。
01
增幅50%！小鹏汽车增资至300亿元
天眼查App显示，近日，广东小鹏汽车科技有限公司发生工商变更，注册资本由200亿元人民币增加至300亿元人民币，增幅50%。
小鹏汽车变更记录显示，公司注册资本此前还实施了两次增资，分别是2020年8月由60亿元增至150亿元，增幅为150%。2021年9月进一步增至200亿元，增幅为33.33%。
天眼查截图
据天眼查显示，小鹏汽车成立于2019年6月，法定代表人夏珩，由XPeng（Hong Kong）Limited全资持股。股权穿透图显示，该公司控股公司包括广东小鹏汽车产业控股有限公司、广州橙行智动汽车科技有限公司、广州小鹏自动驾驶科技有限公司等。
02
哪吒汽车已融资近200亿元
与此同时，哪吒汽车也完成了新一轮增资。天眼查App显示，近日，哪吒汽车关联公司合众新能源汽车有限公司发生多项工商变更，吉林省智顺新能源系统有限公司等退出股东行列，新增天津日初云开企业管理中心（有限合伙）等为股东，同时公司注册资本由约22.65亿元人民币增至约24.15亿元人民币。
值得一提的是，在360放弃增资不到一个月，哪吒汽车近日宣布完成超30亿元D3轮融资，资金用于后续产品研发、技术创新、工厂扩建、补充运营资金等方面。本轮投资人有深创投、前海母基金、方舟互联、深圳精诚开阔、鑫松投资等知名投资机构及主体。本轮融资加上此前D1轮及D2轮融资，哪吒汽车D轮累计融资近100亿元。
公开信息显示，哪吒汽车已完成11轮融资，除D轮融资外，已披露的融资金额为82.5亿元。几轮融资下来，哪吒汽车的背后浮现出不少上市公司的身影，如宁德时代、亿华通、360、中信证券，以及地方政府产业投资基金和建银国际、中信证券投资等明星资本。
据天眼查，哪吒汽车运营方为浙江合众新能源汽车有限公司，该公司成立于2014年10月，注册资本为22.65亿元，法定代表人为方运舟，公司主营业务为新能源汽车整车及零部件的设计开发、生产、销售及相关的咨询服务。合众新能源最初由北京亿华通科技股份有限公司、浙江清华长三角研究院等企业合资成立，公司创始人为原清华大学节能与新能源汽车中心副主任方运舟，他也曾是奇瑞新能源项目主持人。
03
传统车企开启“股权换资金”
除了造车新势力增资引资扩充自身实力外，传统车企孵化的新能源汽车品牌也开启引资模式。今年以来，已有多家传统车企旗下新能源车品牌开展外部股权融资，例如，脱胎于传统车企的广汽的埃安、上汽的智己、长安的阿维塔、东风的岚图等都通过外部渠道，引入新的投资者。
今年8月，上汽集团旗下的智己汽车宣布完成A轮股权融资，融资额为30亿元。据悉，此轮融资完成后，智己汽车估值已达到近300亿元。
同样是8月份，由长安汽车、宁德时代、华为联合打造的阿维塔科技获得一笔近50亿元A轮融资后，估值达到百亿元。
广汽集团旗下的广汽埃安在3月引进战略投资者、完成员工股权激励的基础上，进一步开放融资。7月18日，广东联合产权交易中心官网显示，广汽埃安增资项目开始预挂牌，拟募集资金总额、新增资本拟对应持股比例等将视增资情况而定。本轮企业将稀释约15%的股份引入不超过70家战略投资者，总融资额可达150亿元，投后估值或达1000亿元，几乎是新能源车企IPO前的最高估值。
据悉，广汽埃安计划在今年三季度完成A轮战略投资者的引入，并择机上市。
据上海联合产权交易所信息显示，9月13日，东风汽车旗下岚图汽车正式披露增资项目信息。增资完成后，预计东风集团所持股权不低于77%，战略投资者持有股权合计不高于15%，员工持股平台所持股权不低于8%。本轮增资是岚图汽车成立以来首次对外股权增资。
业内人士指出，对于普遍处于疯狂“烧钱”状态，且尚未实现收支平衡甚至盈利的新造车企业，引入外部资本，除了带来丰厚资本、打造第二增长曲线外，更重要的是，可以对传统车企进行内部革新，以新能源领域为突破口，补齐传统车企的发展短板；通过引进外资、独立运营，也可以摆脱资本考核和决策传导等问题，加速项目发展。
04
前三季度全国新能源汽车新注册登记同比增长98.48%
新能源汽车企业持续增资，不仅是企业战略布局、未来发展的需要，其背后反映出的是国内新能源汽车市场的火爆和竞争加剧。
今年国庆假期前，小鹏汽车、理想汽车、零跑汽车、蔚来等车企密集上新车，这些车型在国庆期间为其吸引了不少客流。与此同时，特斯拉、比亚迪、蔚来等众多新能源汽车国庆期间推出多种购车优惠福利，不少有购车需求的消费者纷纷选择在此期间到店试驾、购车，各汽车品牌门店也是人气爆棚。
根据特斯拉10月2日公布的第三季度汽车生产与交付报告，第三季度特斯拉交付了34.38万辆汽车。其中，Model 3/Y两个车型的交付量为325158辆，Model S/X为18672辆。
据比亚迪9月发布的销量成绩单，其销售数据更加亮眼。比亚迪第三季度卖了53.87万台车。其中，9月销售突破20.12万辆，同比增长151.2%。
在纯电动车领域，多家车企的表现备受关注。据最新出炉的交付数据显示，广汽埃安9月销量超3万辆，同比增长121%；哪吒汽车交付1.8万辆，同比增长134%；零跑汽车9月交付量1.1万辆，同比增长200%。
此外，公安部官网近日发布数据显示，截至2022年9月底，全国机动车保有量达4.12亿辆，其中汽车3.15亿辆。新能源汽车方面，截至9月底，全国新能源汽车保有量达1149万辆，占汽车保有量的3.65%。其中，纯电动汽车保有量926万辆，占新能源汽车总量的80.56%。
值得注意的是，2022年前三季度，全国新注册登记新能源汽车371.3万辆，同比增加184.2万辆，增长98.48%，占汽车新注册登记量的21.34%。今年第三季度，新注册登记新能源汽车达149.5万辆，月均新注册登记量49.8万辆，明显高于上半年的月均37万辆。
（本文摘自深圳商报）